신용위험분석사(CRA) 정리 노트 - 여신심사 및 관리 제 1편 1장-2

안녕하세요! 공부하는 직장인 동키입니다 :)

 

1편 1장 첫번째 포스팅은 여신심사 및 관리 부분에서 여신업무의 주요 프로세스에 대해 정리하였습니다.

이번에는 여신심사의 개념과 일반적인 절차에 대해 정리하도록 하겠습니다.

 

제 1편 여신심사 - 제 1장 2절 여신업무의 개념

제 2절 여신심사의 개념

여신심사란 신청인에게 여신이나 보증여신 등의 신용을 공여하기 전에

일정한 기준에 따라 신청인의 상환능력 및 자격과 담보의 적정성 유무를 판단하고

최종적으로 여신 조건을 결정하는 과정을 의미함

 

여신을 취급하는 금융기관에서는 여신을 실행한 이후에도 정기적으로 채무자의 신용상태를 확인해야하고

여신재심사 과정을 통하여 부실여신이 발생하지 않도록 사전에 준비하여야 함 

 

여신을 필요로하는 신청인의 경우 매우 다양한 상황에 놓여있기 때문에

여신을 취급하는 금융기관들은 여신에 대한 개념을 일관적으로 가지고 있어야하고

적절한 여신심사과정 및 여신실행 결정에 대한 기본원칙을 가지고 있어야 함

 

• 상식에 의한 여신 심사 : 여신심사 과정에서 건전한 상식을 확보한 상태에서 합리적인 판단으로 심사를 진행해야함
• 상환자원의 원천분석과 상환수단 확보 : 금융기관은 채무자의 채무불이행 리스크를 대비하기 위하여 상환자원에 대한 원천분석을 수행해야하고 이는 두 가지 이상의 정상적인 상환수단도 확보되어 있어야함을 의미
  • 상환자원의 기본 전제는 담보물 처분에 의한 상환이 아닌, 차주의 영업활동의 결과로 인한 현금흐름이어야 함
• 합의에 의한 의사결정 : 최소 3인의 합의에 의한 / 3단계 이내의 의사결정을 거친 여신심사 및 실행과정

 

제 1편 여신심사 - 제 1장 3절 여신업무의 일반절차

제 3절 여신업무의 일반절차

여신업무의 근본적인 목적은 여신을 취급하는 금융기관의 채무불이행 위험을 최소화하고 이익을 극대화하며 사회에 공헌하는 것에 있으므로, 여신업무에 대한 과정과 절차를 명확히 규정하여야 함

  ① 대출상담 및 접수

• • 자금용도, 상환계획 명시 필요
  • 대출상품, 금액, 금리 구체적인 협의
  • 본인(or 대리인) 및 보증인의 실명확인을 통한 차명 및 도명 관련 금융사기 예방
  • 금융소비자 모범규준 준수를 통한 불완전 판매 예방

  ② 신용조사

• • 차주에 대한 신용 및 영업활동을 조사 및 평가
  • 인적, 물적사항과 함꼐 보증인도 신용조사 대상에 포함

  ③ 여신심사

• • 차주의 신용도를 분석하여 금융기관에서 규정하고 있는 신용정책과의 적합성 판단
  • 자금용도의 적정성, 담보물 평가의 적정성, 담보물의 환가성 및 회수가능성 판단
  • 대출상품의 금리조건 검토 및 최종 여신취급을 위한 심사과정 진행

  ④ 여신승인

• • 심사반합의체 → 심사역협의회 → 여신협의회 순으로 여신 승인
  • 심사 승인 여신에 대한 의견을 실명으로 기록하고 회의록을 구체적으로 작성 및 유지

  ⑤ 채권보전 및 약정

• • 채무관계자 본인으로부터 직접 여신거래약정관련 서류 및 담보약정관련 서류를 작성하는 절차
  • 법적 채권서류를 확인하여 만기에 안전하게 여신을 회수하는 것이 목적

  ⑥ 여신 사후관리

• • 대출 취급 이후 차주에 대한 신용상태 및 상환능력을 주기적으로 평가하고 일련의 조치를 취하는 과정
  • 상시모니터링, 신용등급 조정, 조기경보제도 운영, 부실기업 정리, 여신감리제도 운용 등으로 구분 가능

 

제 1편 여신심사 - 제 1장 4절 여신실행과 기본원칙

제 4절 여신실행과 기본원칙

  ① 여신실행의 건전성 유지

• • 대출 신청 목적과 상환자원의 상호 밀접한 관련성 유무 판단
  • 목적사업에 의한 채무자의 현금흐름과 대출금 상환 정도 비교를 통한 판단
  • 담보물의 적절성, 담보물의 환가의 용이성, 채권보전의 적절성 판단

  ② 회수 가능성 유지

• • 채무자가 대출금으로 영업활동을 영위하고 이후 채무를 이행함으로써 채권 채무가 소멸하게 되는 것이 여신취급의 목적이고, 채무 불이행이 없는 상태
  • 건전한 규정과 지침에 맞게 대출이 실행되어야 함을 의미

  ③ 자금조달과 기업의 위험

• • 차입금융과 재무위험 : 기업이 차입금융에 성공하면 금융레버리지 효과로 인하여 순이익이 증가하게 되지만 반대로 차입금융에 실패하면 재무위험 및 채무불이행 위험이 발생함
  • 자본금융과 재무위험 : 주주로부터 자금을 지원받아서 기업의 영업활동에 사용하는 것을 의미함
  • 차입금구조와 재무위험 : 차입금의 크기(상환금액), 성격(원화차입/외화차입), 기간(단기/장기) 등 기업이 보유하고 있는 차입금의 구조를 파악하는 것이 중요함
  • 차입금융과 환위험 : 수출채권을 제외하고 외화자산을 보유하지 않으려고 함 → 환율변동으로 인한 외화자산/부채의 변동은 상대적으로 관리가 어렵고 관리비용도 많이 발생하기 때문
    • 외화채무가 많은 기업의 경우 예시
      • 재무상태표(BS) 영향 : 환율상승(원화가치 하락) → 외화차입금의 원화표시금액 증가 → 차입금총액의 증가 → 부채 증가 → 부채비율 증가 → 재무구조 악화
      • 손익계산서(IS) 영향 : 환율상승(원화가치 하락) → 외화환산손실(or 외환차손)의 발생 → 순이익 감소 (혹은 당기순손실 발생) → 상대적인 자본총계 감소 → 재무구조 악화